자녀에게 세금 없이 주는 법 — 10년 주기 증여

자녀에게 재산을 넘길 때 일정 금액까지는 증여세가 붙지 않습니다. 이것이 증여재산공제인데, 한 번 쓰고 끝나는 것이 아니라 10년 단위로 다시 채워집니다. 이 성질 때문에 언제 시작하느냐가 평생 넘길 수 있는 금액을 바꿉니다.

성년 기준은 만 19세입니다. 생일이 지나야 5,000만원 한도가 적용되므로, 만 19세가 되는 해에는 증여 시점을 생일 뒤로 잡는 것만으로 한도가 2,000만원에서 5,000만원으로 바뀝니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제53조

10년 주기를 최대한 쓰면 성인이 될 때까지 세금 없이 넘길 수 있는 금액이 달라집니다. 0세부터 시작한 경우와 30세에 한 번 주는 경우를 비교해 보겠습니다.

같은 1억 4,000만원을 30세에 한 번에 준다면 공제 5,000만원을 뺀 9,000만원이 과세표준이 되어 증여세가 발생합니다. 나눠서 주었다면 0원이었을 금액입니다. 금액이 아니라 시점이 세금을 만든 경우입니다.

여기에 결혼이나 출산이 겹치면 혼인·출산 증여재산공제 1억원이 추가로 붙습니다. 성년 자녀 기준으로 5,000만원 + 1억원 = 1억 5,000만원까지 한 번에 세금 없이 넘길 수 있습니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제53조, 제53조의2

공제를 빼고 남은 금액이 과세표준이고, 여기에 누진세율이 적용됩니다. 상속세와 같은 세율표를 씁니다.

증여세 = (증여재산 − 증여재산공제) × 세율 − 누진공제

성년 자녀에게 2억원을 준 경우라면 공제 5,000만원을 뺀 1억 5,000만원이 과세표준이고, 20% 구간이라 1억 5,000만원 × 20% − 1,000만원 = 2,000만원이 산출세액입니다. 기한 안에 신고하면 3%를 깎아주므로 실제로는 1,940만원이 됩니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제26조, 제69조

증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 3월 10일에 증여했다면 6월 30일까지입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받고, 넘기면 이 공제가 사라지는 데 더해 가산세가 붙습니다.

세금이 0원이라도 신고해 두는 편이 낫습니다. 증여는 금액보다 흔적이 중요합니다. 현금으로 건네면 나중에 증명할 방법이 없으므로 계좌이체로 남기고, 자녀 명의 계좌는 실제로 자녀가 관리하는 형태여야 합니다. 부모가 계속 운용하고 자녀는 이름만 빌려준 상태라면 증여로 인정되지 않고 부모 재산으로 보는 문제가 생깁니다.

10년 주기를 쓰는 전략은 날짜 관리가 전부입니다. 지난 증여가 언제였는지, 남은 한도가 얼마인지는 자녀 증여 한도 계산기에서 확인할 수 있습니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제68조, 제69조

증여재산공제는 미성년 2,000만원, 성년 5,000만원이고 10년마다 다시 열립니다. 직계존속은 부모와 조부모를 묶어 하나로 계산하므로 따로 받는다고 한도가 늘지 않습니다. 일찍 시작해 주기를 많이 쓸수록 세금 없이 넘기는 금액이 커지고, 증여 이후 불어난 가치에는 증여세가 다시 붙지 않습니다. 금액이 0원이라도 신고해 자금출처를 남겨두는 것이 나중을 위해 안전합니다.