자녀 증여한도 계산기

안 됩니다. 이 부분을 가장 많이 오해하십니다. 부모와 조부모는 "직계존속"으로 하나로 묶여 한도를 공유합니다. 아버지에게 3,000만원, 어머니에게 2,000만원을 받았다면 합해서 5,000만원으로 한도를 다 쓴 것입니다. 할아버지에게 추가로 받는 것도 같은 한도에서 차감됩니다.

생깁니다. 증여재산공제는 증여일로부터 소급 10년간의 합계로 판단하므로, 마지막 증여로부터 10년이 지나면 한도가 다시 살아납니다. 그래서 자녀가 어릴 때부터 10년 주기로 나누어 증여하는 것이 대표적인 절세 방법입니다.

한도만 보면 미성년은 2,000만원으로 성년의 절반이라 불리해 보입니다. 하지만 일찍 시작할수록 10년 주기를 더 많이 돌릴 수 있습니다. 태어나자마자 2,000만원, 10세에 2,000만원, 20세에 5,000만원, 30세에 5,000만원 식으로 나누면 총 1억 4,000만원을 세금 없이 넘길 수 있습니다.

법적으로는 세금이 0원이면 신고 의무가 없지만, 신고해 두는 것을 강력히 권합니다. 나중에 자녀가 집을 살 때 자금출처조사를 받으면 증여받은 돈임을 입증할 자료가 되고, 신고 이력이 없으면 출처 불명 자금으로 추정되어 증여세가 추징될 수 있습니다.

됩니다. 다만 평가 방법이 다릅니다. 상장주식은 증여일 전후 2개월 종가 평균, 부동산은 증여일 전 6개월~후 3개월의 매매·감정·유사거래 가액으로 평가합니다. 앞으로 가치가 오를 자산을 미리 증여하면 오른 만큼은 증여세 없이 자녀 몫이 되므로 절세 효과가 큽니다.

혼인신고일 전후 각 2년(총 4년) 이내, 또는 자녀의 출생일·입양신고일로부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받아야 합니다. 혼인과 출산을 모두 겪어도 추가 공제의 통합 한도는 1억원입니다.

사망일로부터 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산되어 상속세를 계산합니다. 다만 이미 낸 증여세는 상속세에서 공제되므로 이중과세는 아닙니다. 상속세까지 고려한다면 10년보다 더 앞서 계획적으로 증여해야 효과가 큽니다.