종합부동산세 계산기

1세대 1주택 단독명의는 공시가격 12억원, 그 외에는 보유 주택 공시가격 합계 9억원을 넘으면 대상이 됩니다. 부부 공동명의 1주택은 각자 9억원씩 총 18억원까지 공제받을 수 있어 단독명의보다 유리한 경우가 많습니다. 다만 공동명의는 고령자·장기보유 세액공제를 받지 못하니 유불리를 따져봐야 합니다.

둘 다 냅니다. 재산세는 모든 주택 보유자가 7월과 9월에 지자체에 내는 지방세이고, 종부세는 기준을 초과하는 사람만 12월에 국가에 내는 국세입니다. 다만 같은 재산에 두 번 과세하는 문제를 막기 위해, 종부세를 계산할 때 이미 낸 재산세 중 겹치는 부분을 공제해 줍니다.

과세기준일은 매년 6월 1일이고, 국세청이 11월 말에 고지서를 보내면 12월 1일부터 15일까지 납부합니다. 재산세와 마찬가지로 6월 1일 소유자가 그 해 종부세를 전액 부담합니다. 세액이 250만원을 초과하면 6개월까지 분납할 수 있습니다.

세율표 자체가 달라집니다. 과세표준 12억원까지는 2주택 이하와 같지만, 12억을 넘는 구간부터 크게 벌어집니다. 2주택 이하는 1.3~2.7%인 반면 3주택 이상은 2.0~5.0%로 최고세율이 거의 두 배입니다. 공시가격 합계가 클수록 격차가 급격히 커집니다.

1세대 1주택자만 받을 수 있습니다. 고령자 공제는 만 60세 20%, 65세 30%, 70세 이상 40%이고, 장기보유 공제는 5년 이상 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%입니다. 두 공제를 합쳐 최대 80%까지 감면받을 수 있어, 오래 산 어르신의 1주택은 세액이 5분의 1로 줄어듭니다.

공시가격에서 기본공제를 뺀 금액에 곱하는 비율로, 현재 주택분은 60%입니다. 공시가격 20억 1주택이라면 12억을 빼고 남은 8억에 60%를 곱한 4억 8천만원이 과세표준입니다. 이 비율은 시행령으로 정해 정부가 조정할 수 있습니다.

개편안이 발표되었지만 대부분 2027년 납세의무 성립분부터 적용됩니다. 1세대 1주택 기본공제를 실거주 여부에 따라 14억원과 9억원으로 나누고, 공정시장가액비율을 70%로 올리는 내용 등이 포함되어 있습니다. 2026년분은 현행 기준(12억/9억, 60%)이 그대로 적용되며, 이 계산기도 현행 기준입니다.

요건을 갖춘 등록임대주택, 사원용 주택, 미분양 주택 등은 합산배제를 신청하면 종부세 계산에서 제외됩니다. 매년 9월에 국세청에 합산배제 신고를 해야 하며, 신고하지 않으면 그대로 합산되어 세금이 크게 늘어납니다.